差旅管理的集中支付，离真正实现资金闭环还有多远？

如果一家企业的员工需要出差，在差旅需求上，从出行到返回中间需要几步？

对此，员工似乎仅需要解决来回的出行方式以及预订酒店的问题，而就是在解决这些问题的过程中，行前审批流程、预订平台、垫资、报销以及发票等等，每个环节都有显而易见的痛点。

而对企业来说，可能仅仅是一张发票，就会产生对账、审批、结算等新问题。

集中支付似乎正在成为了一种“民之所向”的解决方案。以酒店为例，当企业到酒店这一链条中使用集中支付，即员工入住后，费用可以由企业或由企业授权其他第三方支付给酒店，这样的话对酒店财务人员来说，仅需要开一张统一的发票给企业，而不是由酒店前台给每一个商旅客都开一张发票。

但如同嘉惠国际AirPlus中国区销售及合作伙伴总监周师杰所言：“虽然许多企业都对酒店集中支付感兴趣，但方案在落地到企业时仍能看到不少挑战。”

3月14日，在2023环球旅讯数智论坛·商旅会奖专场（北京站）上，除了周师杰，环球旅讯还邀请到某大型互联网企业集团差旅负责人象姐、东呈集团企业商旅资深总监万秀，就“酒店集中支付如何提升财务核算效率？”一题开展圆桌讨论。本环节由环球旅讯CEO李超主持。

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集中支付能解决什么问题

差旅是企业的刚需。但HRS的一份报告曾指出，差旅管理始终在一个基本上毫无关联且各自为政的生态系统中运作，这也就限制了其在优化公司旅行计划方面的能力。

市场高度分散一直是差旅市场的显著特征，背后是供需双方在数字化连接上的不足和挑战。

目前，我国商旅管理市场发展仍处于较为初期的阶段，大部分企业的差旅预订仍以OTA为主，由员工自行预订，先垫付后报销。

同程商旅发布的《中国商旅管理行业研究报告2021》显示，中国企业差旅员工最主要的痛点主要集中在需要垫资、报销效率低等方面，因此大部分员工希望在差旅中可以由企业进行统一结算，同时不用收集整理发票、提高报销效率也成为其主要期待之一。

而这其中，企业的财务人员同样“深受其害”。当员工在结束出差后，手握大量票据找财务人员报销时，财务人员便开始了记账、核对票据、报表制作的繁杂工作，其中差旅过程中价格数据的不透明还要求财务对假发票进行辨别审核。

随着企业差旅需求的不断外延，更多企业开始愿意采用TMC的服务来进行差旅管控，对差旅管理的需求也正在从单一产品预订向全流程管控转变，除了对产品的资源整合能力提出更高的要求，在审批对接、产品预订、报销流程等问题的优化也提出相应的能力提升。

集中支付一定程度上便是公对公支付，即公司对公司的支付。象姐表示，集中支付解决的不仅是效率问题，对于企业的财务人员来说，集中支付在免去纸质票联的收集和对账等重复性工作的同时，也能让财务人员将精力放在本专业的工作上。

作为企业自建差旅系统的代表，象姐表示，企业自建差旅系统最终要实现数据闭环，显然闭环更利于实现合规，但这同时也带来一个问题，统一结算和线上封闭式对账如不能解决，这个闭环就很难实现。

“如果数据在准确率和覆盖度不够，就谈不到实现数据应用。企业系统已基本建设完善的前提下，下一步需考虑数据如何应用，能更利于企业管理目标和战略目标的实现。只有赋予数据生命，使其价值得以发挥，前期投入的技术成本和时间成本才真正显成效。”

而在差旅管理的过程中，TMC更多承担集采和垫资的功能，但种资金压力是中小型TMC难以承受的，因此商旅支付管理公司应运而生。

周师杰表示，嘉惠的公司账户作为对客户进行集中支付，以及提供合规和风控等方面的工具。“在酒店集中结算的合作中，具体的差旅服务还是由TMC承担，酒店的资源也是由酒店整合方来提供的。”

象姐表示，集中付款对于酒店来说既缩短了资金链，也解决了价格倒挂的问题。从实际应用来说，虽然金融方看似作为第三方，但这三方实际上分别都是两两协议，这就便于呈现合作供需采购关系及委托金融结算关系，解决合规性的问题，可能部分较传统的酒店方和企业会认为，把钱付给金融方，为什么是由酒店方开具发票，但其实从C端角度来看，当消费者网购时，也并不由支付方或银行开具发票，而是由商户来提供的。

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集中支付的挑战

集中支付并非新概念，但在商旅场景和酒店端都没有得到大规模应用。

万秀表示，东呈的企业客户中使用集中支付的仅占10%，其中80%的订单还是使用统一月结的模式，并不属于集中支付。

“集中支付无疑对酒店现金流的回收能起到非常大的帮助。”万秀肯定了集中支付的作用，但同时表示采取集中支付仍有很多挑战，“可能大部分人会觉得从企业到酒店这条链条中，资金只要到了酒店就算闭环，但其实酒店集团收到集中支付的款项仅是一个开始，接下来还需要向下各门店做相应的分账。”

在整个酒店集团模块中，分账的普及率并不高，即使目前市场已经有了相应的解决方案，但集中支付还处于教育阶段，对外如何选择、管理多平台的集中支付服务商，对内的IT系统升级匹配，对酒店集团来说都是问题。

同时对于企业客户来说，除了提高对集中支付的认知，他们更多需要考虑资金风险问题，以及衍生的垫资问题。

周师杰也坦言，集中支付目前在国内的推广主要有三方面的挑战——

一是客户对于集中管控产生费用的考量；

二是企业内部流程管控需要配合集中支付进行相应改变；

三是国内酒店行业的连锁化程度较低，集中支付的使用对于酒店资源覆盖率要求较高。

“同时，在费用方面，企业也需要考虑使用这类产品带来的收益是否能抵扣费用以及优化内部流程所支出的成本。”周师杰说道。

对于周师杰提及的企业对于费率的考量，象姐认为主要原因还是认知度不够，除了企业不了解集中支付以及第三方支付的公司的金融产品，企业在支出垫资成本上也没有可供参考的标准，如企业30+30的账期按年化利率或刷卡费率等依据。

“第三方支付并非仅仅解决垫资的问题，更重要的是账户监管问题，如果企业两手都抓，既负责资源采购，又负责运营，同时还掌握着资金账户，这从审计角度来看涉及合规问题。”象姐补充道。

在对话最后，三方都表达了自己的期待。象姐表示，希望解决支付底层通道统一的问题。合规的金融机构积极参与解决集中支付的痛点，简化支付流程，使行业资金得到良性快速流转。

万秀则表示，差旅管理行业在集中支付上目前最根本的问题就是还没有开始跑起来，需要优先解决普及率的问题，“希望东呈能在三年内达到100%集中支付。”

同时万秀认为，电子发票一体化的推进和普及，对集中支付的推广能起到较大帮助，业财一体化也是酒店需要推进的数字化方向。

而对于“结算服务方”来说，周师杰坦言：“就国内的商旅对公支付环境来说，期待支付网络进行一站式资源整合，同时希望有更多资源整合方能完成行业酒店资源的整合，有利于我们通过集中结算将商户和客户连接起来，这也能进一步促进酒店集中支付的推广。”